Tributação para dentistas: qual regime tributário escolher?
Em qualquer tipo de atuação é comum o questionamento sobre a necessidade de abrir empresa, e com os profissionais de odontologia não poderia ser diferente.
Neste artigo, falaremos um pouquinho mais sobre a tributação para dentistas. Confira!
Dentista autônomo x Dentista empreendedor
No post anterior, falamos aqui sobre a melhor opção para o dentista: continuar como autônomo ou empreender (abrir uma empresa).
Leia mais aqui: Dentista: abrir empresa ou continuar como autônomo, qual é a melhor opção?
E como destacamos, existem muitos benefícios em ser uma pessoa jurídica. Ao abrir uma empresa, você terá a oportunidade de crescer, ser dono de uma empresa e ter uma equipe trabalhando com você.
Na escolha entre trabalhar como autônomo ou abrir uma empresa, a carga tributária pode ser planejada. Por isso, a partir de agora falaremos um pouco mais sobre a tributação para dentistas e como pagar menos impostos.
Tributação para dentistas como Pessoa Física
A tributação para dentistas autônomos, ou seja profissionais atuantes como Pessoa Física é calculada por meio de três fatores: IRPF, INSS e ISS.
- INSS: limitado ao teto de 20% sobre o valor do serviço;
- ISS: para sociedades profissionais de dentistas em Londrina é fixo no valor de R$172,41;
- IRPF: tem uma tabela progressiva de até 27,5% sobre o valor bruto do serviço.
Lembre-se: ao optar pela PF, você deverá estar sempre em dia com seu livro caixa e carne leão, a fim de comprovar e cumprir com suas obrigações perante à Receita Federal.
Tributação para dentistas empreendedores: escolhendo o melhor regime tributário
No Brasil, existem regimes tributários em qual o dentista empreendedor (que abriu sua empresa) pode se enquadrar, eles são: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real.
A primeira coisa que temos que ter em mente é que não importa qual regime você escolha, você deverá pagar os impostos e estar em dias com suas obrigações.
E o grande começo é fazer seu planejamento tributário com a ajuda de um contador, é claro, pois um planejamento tributário dependerá do seu faturamento e também dos seus custos. O regime certo pode fazer com que sua empresa odontológica pague menos impostos.
Vamos falar dos regimes mais vantajosos para dentistas, eles são: Simples Nacional e Lucro Presumido.
Simples Nacional para dentistas
O Simples Nacional é um regime tributário facilitado e simplificado para micro e pequenas empresas, que contempla empresas com receita bruta anual de até R$ 4,8 milhões.
A escolha do Simples Nacional para dentistas vai depender da folha de pagamento e do faturamento anual.
O Simples Nacional é dividido em anexos com as atividades das empresas, e, atualmente, a atividade odontológica será tributada no anexo III que inicia em 6% a alíquota, desde que o custo com a folha, incluindo o seu Pró-labore, seja maior que 28%. E se não for, será tributado pelo o Anexo V que inicia em 15%.
E um fator para se prestar bem atenção é que para aderir ao sistema do Simples Nacional, o pedido deve ser feito até 30 de janeiro do ano em que se está aderindo.
Lucro Presumido para dentistas
O Lucro Presumido é um regime tributário para empresas com faturamento abaixo de R$78 milhões anuais e que não se opere em ramos específicos, como bancos e empresas públicas. Neste caso, os dentistas com empresa podem aderir ao regime sem problemas.
No Lucro Presumido não depende do custo com folha de pagamento, a carga tributária é de 11,33% incluso PIS/COFINS/IRPJ/CSLL + ISS, o que acaba sendo (na maioria das vezes) a melhor opção para os dentistas empreendedores.
Comparando Simples Nacional e Lucro Presumido para dentistas
Vamos supor que você, dentista empreendedor, fature mensalmente R$15 mil (R$ 180 mil por ano), e não possua dependentes. O comparativo do recolhimento dos impostos se estabelece assim:
- Como profissional autônomo (pessoa física): o total de recolhimento é de R$ 44.361
- Como Simples Nacional : o total de recolhimento é de R$ 30.474
- Como Lucro Presumido: o total de recolhimento é de R$ 20.394
Comparou? A redução da carga tributária no regime Lucro Presumido é muito menor.
Mas reafirmamos aqui que tudo vai depender de um planejamento tributário com um profissional contador.
Esperamos que com esse artigo você tenha esclarecido suas dúvidas!
Mas se ainda tiver alguma dúvida, fale conosco!
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